成都战略咨询公司-1.1资金计划与管理规范1.1.1 目的为了加强对总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定1.1.2 职责1.总部财务中心对资金进行集中统一管理，它包括银行存款信贷资金外借资金各门店上交的资金总部周转金吸收投资资金等来源内容2.总部资金的使用内容主要是构建连锁网络，对连锁企业内部各分部（各区域公司）进行调剂，以及其自身的资金运作等3.总部资金使用包括日常开支。

对外资金运营等内容，其审批由财务中心总经办负责1.1.3 资金计划制定与审批1.各部门各区域根据实际资金收支情况和职能部门业务计划汇总，填制资金计划表，主要依据全年的计划预算及本公司相关业务情况进行合理平衡，每月25日前必须将下月月度资金计划报总部财务中心 2.总部财务中心在预测资金计划的基础上，审核调整资金计划，并在每月27日前签署审批意见3.每月27日财务中心召集公司各中心部门召开月度资金计划审批会议，会议提出计划的修改调整意见。

4.财务中心在会后修改调整资金计划，于每月28日完成并提交审批5.公司总经办审批同意后，各中心部门按计划执行，财务中心进行计划备案并监督执行若总经办未同意，则财务中心需进行修改调整6.财务中心负责资金计划的执行监督，并与每月5日前将上月的《月度资金计划与管理报告》送交总经办1.1.4 库存现金管理1.公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。

特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据公司不得为任何单位和个人套取现金2.公司必须核定库存现金限额，限额以2万元为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施3.除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入财务的保险柜，于第二天上班后及时送存银行4.出纳在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务。

不得受理不完整不真实不合法的内外部凭证，并视情况报告财务中心负责人5.出纳在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记6.“现金日记账”应使用订本式账簿，即使在实行会计电算化的情况下，出纳仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记7.出纳员必须做到“日清月结”，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理。

8.不准用白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存9.公司财务中心负责人每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查10.出纳员不得兼管任何购销业务和实物收发不登记除银行存款现金日记账以外的任何其他账簿不兼管财务稽核11.现金支付范围：1)支付给员工的工资奖金津贴及劳保福利等开支2)个人劳务报酬3)报销（或借支）的差旅费。

业务费修理费等4)结算起点以下的零星支出5)公司总经办批准的其他符合现金支付范围的支出1.1.5 银行存款管理1.银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支转账套现2.出纳员在每月终了后5个工作日内， 应根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交总经办稽查人员审查核对并签字认可后报财务中心负责人审批。

《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档3.各公司财务中心应定期对各开户行的户头进行清理核对，对不再使用的账户应及时办理销户手续4.公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全审批手续完备合乎规章各级审批人员出差休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权

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